2012-03-19 21:25:19| 分类: SAP---PPCO | 标签: |举报 |字号大中小 订阅
一、简单的生产成本核算流程
1.Create Production Order and release(Tcode:CO01)
2.Good Issue for Production Order(Tcode:MB1A)
3.Production Order Confirmation(Tcode:CO11N/CO15)
4.Good Receive for Production Order(Tcode:MIGO/MB31)
5.Apply Overhead(Tcode:KGI2)
6.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)
7.Settlement(Tcode:KO88/CO88)
二、带实际作业价格重估的生产成本核算流程
1.Create Production Order and release(Tcode:CO01)
2.Good Issue for Production Order(Tcode:MB1A)
3.Production Order Confirmation(Tcode:CO11N/CO15)
4.Good Receive for Production Order(Tcode:MIGO/MB31)
5.Expense Posting(Using FI-GL Posting or other raleated modules,such as eam 、hr、etc.)
6.Split(Tcode:KSS2)
7.Price Calculation(Tcode:KSII)
8.Revaluation(Tcode:MFN1/CON2)
9.Apply Overhead(Tcode:KGI2)
10.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)
11.Settlement(Tcode:KO88/CO88)
SAP CO形成过程:By Order 分录 科目性质 科目确定规则 Value 备注 1.工单发料: Dr:生产成本-材料-PRD 1 GBB/VBR 实发数量_ * 标准价格 Cr:原材料-标准成本 资产类 BSX/3000 实发数量_ * 标准价格 2.月末折旧、工资发放: Dr:生产成本-设备折旧-CCtr 1 … 实际发生额 生产成本-职工薪酬-CCtr 1 … 实际发生额 Cr:累计折旧/应付职工薪酬 资产类 … 实际发生额 3.费用发生: Dr:制造费用-燃料-CCtr 1 … 实际发生额 制造费用-辅助材料-CCtr 1 … 实际发生额 Cr:应付/辅助材料 资产类 … 实际发生额 4.工单确认: Dr:生产成本-设备折旧-PRD 43 … 实际数量_ * 作业价格 生产成本-职工薪酬-PRD 43 … 实际数量_ * 作业价格 Cr:生产成本-设备折旧-CCtr 43 … 实际数量_ * 作业价格 生产成本-职工薪酬-CCtr 43 … 实际数量_ * 作业价格 5.费用计算: Dr:制造费用-燃料-PRD 41 … 直接成本_ * 实际费率 制造费用-职工薪酬-PRD 41 … 直接成本_ * 实际费率 Cr:制造费用-燃料-CCtr 41 … 直接成本_ * 实际费率 制造费用-辅助材料-CCtr 41 … 直接成本_ * 实际费率 6.工单完工入库: Dr:半成品 资产类 BSX/7900 完工数量_ * 标准成本 Cr:生产成本-完工转出-PRD 1 GBB/AUF 完工数量_ * 标准成本 标准成本=f(标准用量、标准成本、标准费率) 7.工单技术完成后结算: Dr/Cr:生产成本-工单差异 损益类 PRD/7900 实际发生额 - 标准成本 包括:量差、少量作业费率差异 Cr/Dr:生产成本-差异调整-PRD 1 GBB/AUA 实际发生额 - 标准成本 8.期末工单未完工、WIP计算: Dr:半成品-WIP在制品 资产类 ? 全部已发生成本 Cr:生产成本-WIP在制品转出 31 ? 全部已发生成本 RA要素 9.工单最终完工、WIP取消: Dr:生产成本-WIP在制品转出 31 ? 全部转出成本 RA要素 Cr:半成品-WIP在制品 资产类 ? 全部转出成本 10.成本中心差异计算、手工分录: Dr/Cr:生产成本-成本中心差异 损益类 … 财务发生 - 生产发生 吸收差异 Cr/Dr:生产成本-成本中心差异调整-CCtr 1 …
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